Задания по практическим работам

Практическая работа №1 Составление личного финансового плана

Тема: Составление личного финансового плана

Цель: освоить навыки составления личного финансового плана.

Формируемые компетенции: ОК1, ОК2, ОК4, ОК5, ПК 4.6.

Рекомендуемая литература:

1. Брехова, Ю.В. Финансовая грамотность: материалы для учащихся. 10-11 классы общеобразоват. орг. / Ю.В. Брехова, А.П. Алмосов, Д.Ю. Завьялов. – М.: ВИТА-ПРЕСС, 2014. – 400 с., ил. (Дополнительное образование: Серия «Учимся разумному финансовому поведению»).

2. http://samsebegu.ru/kak-sostavit-lichnyi-finansovyi-plan-shag-3-i-4/.

3. Сайт по финансовой грамотности [Электронный ресурс]: Режим доступа - http://хочумогузнаю.рф/ свободный. – Загл. с экрана.

4. Универсальный портал о личных финансах [Электронный ресурс]: / http://www.azbukafinansov.ru/. - Режим доступа- http://www.azbukafinansov.ru/, свободный. – Загл. с экрана.

Время выполнения: 45 минут

Материально-техническое обеспечение: персональные компьютеры, программа libreoffice calc.

Практическая часть

Задание. Составить таблицу доходов и расходов. Поставить себе цель приобрести какую-либо финансовую цель. На основании предыдущих таблиц составить личный финансовый план.

Практическая работа №2 Расчет процентов по вкладам

Тема: Расчет процентов по вкладам

Цель: научиться рассчитывать по принятой методике проценты по вкладам.

Формируемые компетенции: ОК1, ОК2, ОК4, ОК5, З1, З3, У4, ПК 4.6.

Рекомендуемая литература:

Брехова, Ю.В. Финансовая грамотность: материалы для учащихся. 10-11 классы общеобразоват. орг. / Ю.В. Брехова, А.П. Алмосов, Д.Ю. Завьялов. – М.: ВИТА-ПРЕСС, 2014. – 400 с., ил. (Дополнительное образование: Серия «Учимся разумному финансовому поведению»).
Горяев, А. Финансовая грамота[PDF]: Учебное пособие / Горяев А., Чумаченко В. - Издательство: «Citi Foundation», 2009. – 120 с.
Сайт по финансовой грамотности [Электронный ресурс]: Режим доступа - http://хочумогузнаю.рф/ свободный. – Загл. с экрана.
Универсальный портал о личных финансах [Электронный ресурс]: / http://www.azbukafinansov.ru/. - Режим доступа- http://www.azbukafinansov.ru/, свободный. – Загл. с экрана.

Время выполнения: 90 минут

Материально-техническое обеспечение: персональные компьютеры, программа libreoffice calc.

Практическая часть

Внимательно посмотрите видео Курс лекций по банковской системе. Лекция 12: Проценты по вкладу канала Успешный инвестор и выполните задания

Ваш браузер не поддерживает JWPlayer

Задание 1.

Рассчитать процент дохода по вкладу по формуле полученная через год сумма / сумма вклада * 100 % - 100
Сравнить процент дохода по вкладу и процент инфляции, сделать вывод

Студент имеет 100 долл. И решает, сберечь их или потратить. Если он положит их в банк, то через год получит 112 долл. Инфляция составляет 14% в год.

а) Какова номинальная ставка процента?_____________________________________

б)Какова реальная ставка процента?________________________________________

в)Что вы посоветовали бы студенту?_______________________________________

Задание 2.

Коммерческий банк предлагает для своих клиентов широкую линейку депозитных продуктов, перечень которых представлен в таблице.

Наименование	Частичное снятие	Пополнение	Минимальная сумма, руб.	Минимальный срок	Максимальный процент годовых, %	Вид процента	Капитализация
Сберегательный сертификат	-	-	10000	91 день	9,30	Простой	Нет
«Сохраняй»	-	-	1000	1 мес.	7,50	Простой	Нет
«Пополняй»	-	+	1000	3 мес.	6,75	Сложный	Да
«Управляй»»	+	+	30000	3 мес.	6,25	Сложный	Да
«Подари жизнь»	-	-	10000	1 год	6,25	Сложный	Да
Сберегательный счет	+	+	-	-	2,00	Сложный	Да

Изучите внимательно таблицу и дайте рекомендации клиентам банка, каким образом им распорядиться собственными деньгами.

1. Виктор Иванович живёт в г. Воронеже, а его сын поступил на обучение в вуз г. Волгограда. Виктор Иванович хотел бы ежемесячно перечислять на счёт своему сыну сумму в размере 20 000 руб. на жизнь и оплату квартиры. Деньги сын Виктора Ивановича будет снимать постепенно, по мере необходимости. Процент для данного клиента совсем не важен, поскольку деньги перечисляются не на накопление, а на потребление их сыном. Какой вариант вклада вы можете порекомендовать открыть сыну Виктора Ивановича?

2. Мария Александровна хотела бы накопить деньги на покупку квартиры. Часть суммы в размере 300 000 руб. она хотела бы разместить в виде вклада. Покупку квартиры Мария Александровна планирует осуществить через 2 года, пользоваться деньгами из других источников клиентка не планирует. Однако в течение всего срока клиентка хотела бы ежемесячно перечислять на счёт часть своей заработной платы. Посоветуйте Марии Александровне лучший вариант вложения средств.

3. Сергей Петрович хочет внести в банк сумму в размере 40 000 руб., чтобы на совершеннолетие дочери подарить всю сумму вклада с начисленными процентами. Сейчас дочери 15 лет. Вносить дополнительные суммы клиент не планирует. Какой вариант вложения средств вы порекомендуете?

4. Ольга Николаевна хотела бы положить во вклад сумму в размере 25 000 руб. Срок вложения – ориентировочно 3 года. Ольга Николаевна сразу сказала, что хотела бы ежегодно снимать со счёта сумму начисленных процентов. Какой вариант вклада вы можете порекомендовать Ольге Николаевне?

Задание 3. Заполните таблицу для тех видов вкладов, описание которых представлено выше.

Срок	Сберегательный сертификат	«Сохраняй»	«Пополняй»	«Управляй»	«Подари жизнь»	Сберегательный счет
День внесения	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000
1 год
2 года
3 года
4 года
5 лет

Практическая работа №3 Расчет процентов по кредиту

Тема: Расчет процентов по кредиту

Цель: научиться рассчитывать по принятой методике проценты по кредиту.

Формируемые компетенции: ОК1, ОК2, ОК4, ОК5, ПК 4.6.

Рекомендуемая литература:

2. Горяев, А. Финансовая грамота[PDF]: Учебное пособие / Горяев А., Чумаченко В. - Издательство: «Citi Foundation», 2009. – 120 с.

Время выполнения: 90 минут

Материально-техническое обеспечение: персональные компьютеры, программа libreoffice calc.

Практическая часть

Задание 1. Виктор Иванович Смирнов взял в банке «Рублёвый» ссуду в размере 100 000 руб. на 5 лет под 10 % годовых. Заполнить таблицу расчета процентов по кредиту при дифференцированных платежах.

Месяц	Остаток по кредиту	Погашение долга	Проценты	Ежемесячный платеж
1
2
И т.д.

Практическая работа №4 Расчет доходности ценных бумаг

Тема: Расчет доходности ценных бумаг

Цель: научиться рассчитывать по принятой методике доходы по ценным бумагам.

Формируемые компетенции: ОК1, ОК2, ОК4, ОК5, ПК 4.6.

Рекомендуемая литература:

Время выполнения: 90 минут

Материально-техническое обеспечение: персональные компьютеры, программа libreoffice calc.

Практическая часть

Задача № 1

1. Для решения задачи использовать формулу: инвестиции / годовой приток инвестиций

Предположим, произведены разовые инвестиции в размере 38 тыс. руб. Годовой приток планируется равномерным в размере 10,7 тыс. руб. определите срок окупаемости инвестиций.

Задача № 2.

Рассчитать номинал ценных бумаг по формуле Уставный капитал / количество ценных бумаг
Рассчитать дивиденд по привилегированным акциям по формуле номинал * ставку дивиденда / 100 %
Рассчитать размер выплат по привилегированным акциям по формуле дивиденд по привилегированным акциям * количество привилегированным акциям
Рассчитать размер прибыли, приходящейся на выплату дивидендов по обыкновенным акциям по формуле: прибыль - выплаты по привилегированным акциям (рассчитанные в пункте 3)
Дивиденд на одну обыкновенную акцию = прибыль, приходящаяся на выплату дивидендов по обыкновенным акциям / количество обыкновенных акций

Уставной капитал акционерного общества в размере 12000 тыс. руб. разделен на 9000 обыкновенных и 1000 привилегированных акций; предполагаемый размер прибыли к распределению между акционерами – 2500 тыс. руб.; фиксированная ставка дивиденда по привилегированным акциям объявлена в 20%. Определите, на получение какого дивиденда может рассчитывать владелец обыкновенной и привилегированной акции.

Задача № 3.

Рассчитать количество акций, находящихся в обращении как разницу между выпущенными и выкупленными акциями
Рассчитать объем мобилизуемых средств = цена акций * количество в обращении

Уставной капитал общества «Лидер» состоит из 1 000 000 акций номиналом 3 долл. Общество выпустило 900 000 акций, но к настоящему времени выкупило 100 000 акций. Сколько акций общества находится в обращении? Какой максимальный объем средств может мобилизовать общество, если акции продаются по цене 4 долл.?

Задача № 4.

1. Сравнить процент по кредиту и процент дохода проекта. Если кредит дороже доходности, проект не будет прибыльным.

Предположим, что фирма рассматривает 5 инвестиционных проектов. Данные об ожидаемой норме прибыли по каждому проекту приведены в таблице:

Проекты	Ожидаемая норма прибыли (%)
А	12
Б	8
В	7
Г	15
Д	25

а) Если фирма берет кредит под 10% годовых, то какие из этих проектов, без всякого сомнения, будут неприбыльны?_____________________________________________________

б) Если процентная ставка за кредит повысилась до 13%, то какие проекты будут неприбыльны?___________________________________________________________________

Задача № 5

1. Сравнить процент по кредиту и процент дохода проекта по производству видеомагнитофонов. Если кредит дороже доходности, проект не будет прибыльным.

Ожидаемая норма прибыли при вложении капитала производство нового класса видеомагнитофонов составляет 12%. Будет ли осуществляться этот инвестиционный проект по ставке процента, равной 3%?______________

8%?_________________ 13%?_______________________

Задача № 6

1. Сравнить процент по кредиту и процент дохода проекта по производству видеомагнитофонов с учетом инфляции. Если кредит дороже доходности, проект не будет прибыльным.

Ожидаемая норма прибыли от инвестиций в реальном исчислении - 7%, рыночная ставка процента – 12%, ежегодный темп инфляции 7%. Будет ли осуществляться данный проект инвестиций?

Задача № 7

Привести данные задачи в сопоставимый вид, показатель инвестиций представив в миллионах вместо миллиардов.
Рассчитать показатель инвестиций на душу населения по формуле инвестиции / численность населения
Рассчитать процент изменения как отношение показателей 2009 года к 2008 году и умноженное на 100%

Определить иностранные инвестиции на душу населения и их динамику по странам мира

Показатели	США		%	Россия		%	Китай		%
Показатели	2008	2009		2008	2009		2008	2009
Инвестиции, Млрд. дол.	57,7	196,2		2,0	2,2		35,9	36,0
Численность населения, млн. чел.	265,5	270,6		148,4	146,5		1221,5	1255,7
Иностранные инвестиции в расчете на душу населения

Практическая работа №5 Расчет налогообложения ПИФов

Тема: Расчет налогообложения ПИФов

Цель: научиться рассчитывать по принятой методике доходность паевых инвестиционных фондов.

Формируемые компетенции: ОК1, ОК2, ОК4, ОК5, ПК 4.6.

Рекомендуемая литература:

5. http://damoney.ru/invest/nalogooblojenie-pifov.php

6. http://pif.investfunds.ru/enc/97/

Время выполнения: 45 минут

Материально-техническое обеспечение: персональные компьютеры, программа libreoffice calc.

Практическая часть

Задача 1. 21 августа 2009 г. Иванов П.П. приобрел пай стоимостью 50000 руб. 8 января 2010 г. стоимость пая составила 57531,14 руб. Скидка составляет 0,5%. Рассчитать сумму, которую получит инвестор на руки, а также среднегодовой доход по паю в %.

Задача 2. 01.0.1.14 инвестором было приобретено 25 паев стоимостью 575 руб. за шт. Надбавка составляет 1%. 01.01.17 Паи были проданы по цене 977,5 руб. Скидка 1,5%. Рассчитать сумму, которую инвестор получит на руки.

Задача 3. Пайщиком приобретены паи:

в январе 15 паев по цене 1 000 рублей, плюс 1,5% надбавка 15 рублей;
в марте 10 паев по цене 1 200 рублей, плюс 1,5% надбавка 18 рублей;

В сентябре погашены 25 паев по стоимости 1 300 рублей за пай. Скидка при погашении - 2%. Рассчитать сумму налога и сумму, которую пайщик получит на руки.

Задача 4. Пайщик приобрел 5 паев в январе 2014 г. по цене 15525 руб. Надбавка 1,5%. В феврале 2017 г. паи были проданы по цене 27585 руб. Скидка 1%. Рассчитать сумму, которую получит инвестор на руки, а также среднегодовой доход по паю в %.

Практическая работа №6 Расчет налогов

Тема: Расчет налогов

Цель: освоить навыки расчета налогов.

Формируемые компетенции: ОК1, ОК2, ОК4, ОК5, У4; У5, З3, З4 ПК 4.6.

Рекомендуемая литература:

2. http://samsebegu.ru/kak-sostavit-lichnyi-finansovyi-plan-shag-3-i-4/.

Время выполнения: 90 минут

Материально-техническое обеспечение: персональные компьютеры, программа libreoffice calc.

Практическая часть

Задание 1. У Петра Ивановича двое детей: годовалый сын Илья и пятилетняя дочь Лиза. Ежемесячная заработная плата Петра Ивановича в 2017 г. – 24 тыс. руб. В каком размере Пётр Иванович сможет вернуть уплаченный налог на доходы физических лиц в рамках стандартного налогового вычета и в каком месяце Пётр Иванович утратит право на стандартный вычет на детей?

Задание 2. Петрову начислена заработная плата за ноябрь – 20000 руб. Работник имеет двух детей 3-х и 9 лет, и его зарплата с начала года не превысила 350000 руб. Рассчитать сумму НДФЛ, подлежащую перечислению в бюджет предприятием, сумму заработной платы, подлежащей выдаче на руки.

Задание 3. Иван в июне 2015 года поставил на учет легковой автомобиль мощностью 102 л.с., в январе 2017 года автомобиль был снят с учета. Рассчитать транспортный налог, за 2015 г., 2016 г. и 2017 г.

Задание 4. Гражданин поставил на учет легковой автомобиль мощностью 149 л.с. в мае 2016 г. В декабре 2016 г. автомобиль был снят с учета. Рассчитать транспортный налог.

Задание 5. Семья из четырёх человек имеет в общей совместной собственности без выделения долей квартиру площадью 76 кв.м. Инвентаризационная стоимость составляет 1000 000 руб., а ставка налога 1,5%. Рассчитать налог на имущество для каждого собственника.

Задание 6. Семья в общей собственности имеет дом общей площадью 150 кв. м. Инвентаризационная стоимость дома составляет 2 000 000 руб., ставка налога 1,5%. Рассчитать налог на имущество для каждого собственника.

Задание 7. В 2013 г. Олег оплатил своё обучение в вузе в размере 100 тыс. руб. и лечение зубов в размере 50 тыс. руб. В 2013 г. Олег зарабатывал 50 тыс. руб. в месяц. Определи сумму налога, подлежащую возврату из бюджета в рамках социального налогового вычета на медицинское обслуживание и обучение.

Задание 8. В 2012 г. И. И. Иванов оплатил курс своего лечения в больнице на сумму 100 000 руб. Также он по предписанию врача купил медикаменты на сумму 20 000 руб. (купленные медикаменты входили в список разрешённых для вычета). В 2011 г. этот гражданин зарабатывал 50 000 руб. в месяц и уплачивал налог на доходы физических лиц.

Определи сумму налога, подлежащую возврату из бюджета в рамках социального налогового вычета на медицинское обслуживание.

Основы финансовой грамотности